Кәсіпорынның ақша қозғалысын жоспарлау қаражатты тиімді бөлуге және ағымдағы міндеттемелерді уақтылы өтеуге мүмкіндік береді. Алайда іс жүзінде уақытша қолма-қол ақша тапшылығы (қолма-қол ақшаның олқылықтары) жиі орын алады, олар қолма-қол ақша қалдығының теңгерімсіздігімен және ақша қаражаттарының түсу мерзімі мен төленуі тиіс алымдарды төлеу мерзімдері арасындағы сәйкессіздікпен байланысты.
Қолма-қол ақшаның алшақтығы — ақшаны дұрыс емес уақытта, алымдарды төлеу керек кезде алатын біркелкі емес қаражат жинау оқиғасы.
Қаржыландырудың ықтимал алшақтығын болжаудың бірнеше жолы бар: ақша алшақтығы және алшақтық мөлшері мен ұзақтығын есептеу және бағалау үшін пайдаланылатын формулалар, қазынашыларға алшақтықтың төлем тәртібіне әсерін теңестіру үшін уақтылы шешім қабылдауға мүмкіндік береді. Тиісті ұйымдастырылған ақша ағындарын жоспарлау процесі барлық төлемдер үшін қажетті жеткіліксіз қаржыландыруды болдырмайды.
Қаржылық менеджменттің тиімсіздігі және кәсіпорындағы немесе ұйымдағы қолма-қол ақша тапшылығын жоюдың теріс жолдары мыналармен сипатталады:
Кәсіпорынның қаржылық ресурстарын банктерден алынған қысқа мерзімді несиелер есебінен толықтыру;
тауарлар мен өнімдерді айтарлықтай жеңілдіктермен сатуға;
Активтерді шұғыл сату.
Қаражаттың жетіспеушілігінің себептері:
- Компанияның бюджеттік жоспарлауы тиімсіз;
- теңгерімсіз бюджет пен келісім шарттары;
- Дебиторлық берешекпен эпизодтық жұмыс;
- Төлем тәртібінің төмендігі;
- Тауарлы-материалдық қорларды басқарудың өнімсіз әдістері.
Қаржыландырудағы алшақтықты жою үшін қаржыгерлер не істеуі керек? Кредиттік мекемелерден айналым қаражатын тарту арқылы ғана емес, қолма-қол ақша тапшылығын азайтуға болады. Көбінесе, қолданыстағы бизнес-процестерді талдағанда, қаржыландырудың жетіспеушілігін толтыру үшін компанияның ішкі ресурстарын анықтауға болады. Олардың кейбіреулерін қарастырайық.
