Планирование денежных потоков компании позволяет эффективно распределять средства и своевременно погашать текущие обязательства. На практике, однако, часто возникают временные дефициты денежных средств (кассовые разрывы), которые связаны с несбалансированностью остатка денежных средств и несоответствием сроков поступления денежных средств срокам уплаты сборов, которые должны быть уплачены.
Кассовый разрыв — это события, связанные с неравномерным сбором средств, когда деньги поступают не в то время, когда должны быть уплачены сборы.
Существует несколько способов прогнозирования возможного дефицита финансирования: дефицит денежных средств и формулы, используемые для расчета и оценки размера и продолжительности дефицита, что позволяет казначеям принимать своевременные решения, чтобы сбалансировать влияние дефицита на платежную дисциплину. Правильно организованный процесс планирования денежных потоков позволяет избежать недофинансирования, необходимого для всех платежей.
Неэффективность финансового управления и негативные способы закрытия кассовых разрывов в бизнесе или организации характеризуются:
Пополнение финансовых ресурсов компании за счет краткосрочных кредитов, полученных в банках;
продавать товары и продукты со значительными скидками;
Срочная продажа активов.
Причинами нехватки денежных средств являются:
- Планирование бюджета компании неэффективно;
- Несбалансированный бюджет и условия контракта;
- Эпизодическая работа с дебиторской задолженностью;
- Низкая платежная дисциплина;
- Непродуктивные методы управления запасами.
Что нужно сделать финансистам, чтобы ликвидировать дефицит финансирования? Сократить кассовые разрывы можно не только за счет привлечения оборотных средств кредитных организаций. Часто при анализе существующих бизнес-процессов можно выявить внутренние ресурсы компании для восполнения нехватки финансирования. Рассмотрим некоторые из них.
